—2017年5月19日在区九届人大常委会第二次会议上

区审计局局长 张宏伟

主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，我向本次会议作2016年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计报告，请予审议。

一、2015年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况

针对2015年度区本级财政预算执行和其他财政收支审计报告反映的问题，区政府高度重视，认真落实区人大常委会意见，研究和部署整改工作，要求各镇（街）及区直有关部门单位本着高度负责的态度，有错必纠，有责必问，坚决纠正存在的问题。各镇（街）及区直有关部门单位对审计查出问题十分重视，积极采纳审计建议，整改问题，完善制度。审计查出乱发奖金补贴、“三公经费”较大、公款私存、白条抵库、套取专项资金等问题得到了有效遏制，审计整改落实工作全部到位，取得了明显成效，从今年审计的情况看，违反财经法规的问题明显减少，财政财务管理越来越规范。

二、2016年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况

（一）区本级财政预算执行情况

1.区本级一般公共预算执行情况

2016年度区级公共财政预算收入完成26301万元，完成调整预算的100%，同比增长22.3%，其中：国税部门完成3658万元，地税部门完成12467万元，财政部门完成10176万元，分项目为：增值税2804万元，营业税3349万元，企业所得税1184万元，个人所得税366万元，资源税33万元，城市维护建设税1145万元，房产税693万元，印花税181万元，城镇土地使用税2522万元，土地增值税480万元，车船税652万元，耕地占用税858万元，契税597万元，专项收入2015万元，行政事业性收费2078万元，罚没收入3116万元，国有资源有偿使用收入810万元，捐赠收入246万元，其他收入3172万元。

公共预算支出完成177063万元，完成调整预算的103.6%，同比增长11.8%，其中：一般公共服务支出13863万元，公共安全支出6059万元，教育支出46253万元，科学技术支出897万元，文化体育与传媒支出1531万元，社会保障和就业支出23261万元，医疗卫生与计划生育支出31028万元，节能环保支出10968万元，城乡社区支出3954万元，农林水支出28397万元，交通运输支出5067万元，资源勘探信息等支出1399万元，商业服务业等支出1898万元，金融支出22万元，援助其他地区支出64万元，国土海洋气象等支出533万元，住房保障支出186万元，粮油物资储备支出653万元，债务付息支出790万元，其他支出240万元。

当年公共财政预算收入26301万元，加上返还性收入4541万元，一般性转移支付收入102806万元，专项转移支付收入27357万元，债券转贷收入24758万元，其他各项结算9929万元，上年结转收入10023万元，调入预算稳定调节基金412万元，调入资金312万元，区级公共财政总财力206439万元。当年区级公共财政预算支出177063万元，加上债务还本支出19858万元，结转下年支出9518万元，区级一般公共预算支出206439万元。区级一般公共预算收支平衡。

2.政府性基金预算执行情况

    2016年度全区政府性基金收入19142万元，完成了调整预算的126.8%，同比增长77.3%，其中：国有土地收益基金收入962万元，农业土地开发资金收入179万元，国有土地使用权出让收入16939万元，城市基础设施配套收入664万元，彩票公益金收入177万元，污水处理费收入221万元。

政府性基金支出40837万元，完成调整预算的146.2%，同比增长149.1%，其中：社会保障和就业支出3018万元，城乡社区支出27231万元，资源勘探电力信息等事务支出92万元，商业服务业等支出37万元，交通运输等支出8100万元，彩票公益金安排的支出1656万元，债务付息支出119万元，其他政府性基金支出584万元。

当年全区政府性基金收入19142万元，加政府性基金补助收入11524万元，债务转贷收入35425万元，上年结余2674万元，政府性基金收入总计68765万元。全区政府性基金支出40837万元，加债务还本支出25325万元，政府性基金上解支出32万元，调出资金312万元，结转下年支出2259万元，全区政府性基金支出总计68765万元。全区政府性基金收支平衡。

3.国有资本经营预算执行情况

2016年度区级无国有资本经营收入及支出。

4.社会保险基金预算执行情况

2016年度全区社会保险基金收入76243万元，完成预算的107%，同比增长15.8%，其中：企业职工养老保险基金收入12822万元，机关事业单位养老保险基金收入18278万元，城镇职工医疗保险基金收入5084万元，工伤保险基金收入288万元，失业保险基金收入626万元，生育保险基金收入80万元，城乡居民养老保险基金收入15010万元，城乡居民医疗保险基金收入24055万元。

全区社会保险基金支出71808万元，完成预算的112.5%，同比增长12.3%，其中：企业职工养老保险基金支出13404万元，机关事业单位养老保险基金支出17620万元，城镇职工医疗保险基金支出4733万元，工伤保险基金支出415万元，失业保险基金支出568万元，生育保险基金支出50万元，城乡居民养老保险基金支出9567万元，城乡居民医疗保险基金支出25451万元。

本年收支结余4435万元。累计滚存结余49484万元。

（二）其他财政资金收支情况

1.综合股资金收支情况

2016年度资金收入合计2038.19万元，其中：国家级土地整理项目资金34.39万元，市级土地整理项目资金1334.3万元，棚户区改造资金479万元，福彩公益金190.5万元。

支出合计15829.1万元，其中：国家级土地整理项目支出1059.6万元，省级土地整理项目支出1675.94万元，市级土地整理项目支出860.96万元，店子镇高标准基本农田项目支出581.78万元，棚户区改造资金支出568万元，福彩体彩公益金支出177.08万元，出让金支出10905.74万元。

本年超支13790.91万元。累计结余12809.62万元。

2.经建股资金收支情况

2016年度收入合计3272.44万元，其中：粮食风险金361万元，棉花目标价格改革补贴资金60.54万元，种粮补贴134.93万元，黄标车淘汰补贴资金372.5万元，地质灾害治理资金789.47万元，紫云湖工程款832万元，水源地保护专项资金300万元，水环境治理专项资金10万元，北庄示范镇补助资金162万元，桑村示范镇补助资金250万元；

支出合计4061.1万元，其中：拨区粮食局粮食风险金326万元，拨农户棉花目标价格改革补贴资金107万元，拨区粮食局2016年产粮油大县奖励资金130万元，地质灾害治理资金支出814.7万元，紫云湖工程支出433万元，黄标车淘汰补贴支出366.06万元，北庄示范镇补助资金支出583.2万元，金洲商业广场工程支出867.18万元，北庄卫生院建设支出13.6万元，生态治理资金支出396.06万元，自然保护区资金支出14.3万元，水源地保护专项资金支出10万元。

本年超支788.66万元。累计结余5792.8万元。

3.农业股资金收支情况

（1）综合开发资金收支情况：2016年度收入合计4858.56万元，其中：拨入土地治理专项资金2731万元，拨入产业化经营专项资金1586万元，拨入产业化经营贷款贴息资金226万元，拨入供销系统为民服务建设项目资金100万元，收徐庄镇2014年名优经济林项目自筹资金55万元，收北庄镇、冯卯镇、西集镇2015年项目投劳折资146万元，收山东莺歌食品有限公司交有偿资金使用利息14.56万元。

支出合计3001.26万元，其中：2014年徐庄镇高标准农田项目管理费2万元，2014年城头镇高标准农田项目管理费2万元，2014年枣店香合作社项目30万元，2015年华宝牧业产业化项目13万元，2014年万恒合作社项目190.34万元，2015年城头镇春福盈食品产业化项目140万元，2014年事业费22万元，2014年凤凰山林场名优经济林项目237.6万元，2015年冯卯镇高标准农田项目749.11万元，2015年西集镇高标准农田项目587.22万元，2015年北庄镇小流域治理项目588.99万元，2016年水泉镇高标准农田项目2万元，2016年石嘴子村高标准农田项目1万元，2016年城头镇春福盈食品产业化项目210万元，2016年贷款贴息226万元。

本年结余1857.3万元。累计结余5470.8万元。

（2）扶贫资金收支情况：2016年度收入合计6015.45万元，其中：拨入粮食适度规模经营资金30万元，拨入农业病虫害防治经费10万元，拨入产业发展资金2778万元，拨入扶贫专项资金3144.65万元，收扶贫协作款18万元，收两通一改工程配套资金34.8万元。

支出合计6056.45万元，其中：拨区水利局打井配套费5.08万元，拨区林业局国有林场市级补助资金200万元，拨扶贫办建档立卡经费83万元，拨徐庄林场建生产房35万元，拨龙门观林场建生产房40万元，拨鸡冠崮林场建生产房31万元，拨区职业中专雨露计划培训补助10万元，拨龙门观林场困难职工生活补助6万元，拨凫城镇滴水村林果开发款2.3万元，拨鸡冠崮林场通水工程款28.95万元，拨森林生态效益管护支出9.29万元，拨区农业局粮食适度补助资金30万元，拨区扶贫办精准扶贫资金32.14万元，拨光伏奖补资金1213.2万元，拨扶贫专项资金1352.66万元，拨区扶贫办金融扶贫资金及贴息484万元，拨区农业局病虫害防治经费10万元，统筹农业资金往年结余上缴国库2483.83万元。

本年超支41万元。累计结余3491.5万元。

4.行政政法股收支情况

2016年度收入合计873.72万元，其中：收美丽乡村旅游资金320万元，收公安局装备款376万元，收镇街视频监控工程配套款170.67万元，收统计局农业普查设备款7.05万元。

支出合计698.24万元，其中：付公安局装备款410.3万元，付消防大队经费9.23万元，付宣传部征文活动经费及大众日报专版经费23.4万元，付610办公室经费2万元，付政管办运行经费10万元，付组织部远教经费14.18万元，付统战部宗教活动经费4万元，付政协委员活动经费11万元，付政法委综治专项经费20.86万元，付政法委视频监控工程款170.69万元，付司法局综合系统升级改造款4.96万元，其他支出17.62万元。

本年结余175.48万元。累计结余1483.1万元。

5.国资局资金收支情况

2016年度收入合计413.68万元，其中：收两通一改资金280万元，收天合房屋处置款17.68万元，收龙头拍卖行资产处置款116万元。

支出合计1775.71万元，其中：拨商务局退休职工养老金66.63万元，拨煤炭局职工养老金24.89万元，拨经信局退休职工养老金及留守人员工资73.17万元，拨粮食局职工抚恤金及西集镇粮所18.9万元，拨污水处理费903.86万元，拨住建局污水处理中心贷款本金及利息246.15万元，拨城建公司329.84万元，拨富安矿土地补偿款33.45万元，拨旭正事务所庄里水库评审费10万元，拨山兴公司北留路贷款融资顾问费30万元，付农发行北留路贷款中介审计费及咨询费12万元，付旭正事务所汉诺集团廉租房复审费20万元，付资产评估费6.82万元。

本年超支1362.03万元。累计超支9973.88万元。

6.财政基层管理局收支情况

2016年度收入合计2566.6万元，其中：收种粮大户补贴20.7万元，收农业支持保护工作经费17万元，收农业支持保护补贴2173.4万元，收基层财政建设补助资金355.5万元。

支出合计2164.94万元，其中：拨种粮大户补贴20.27万元，支付农业保护补贴款2112.67万元，拨农业支持保护补贴工作经费12万元，拨基层财政建设补助资金20万元。

本年结余401.66万元。累计结余401.66万元。

7.非税局资金收支情况

    2016年度非税局非税收入合计7106.22万元，上缴国库4085.91万元，上缴专户1907.03万元，本年结余1113.28万元。累计结余1229.89万元。

三、审计发现的问题

1.区财政局2016年区级财政预算执行和其他财政资金审计发现的问题：未按规定结转上期余额335.76万元。审计发现，该单位企业股在国库信用账显示2016年初银行存款余额335.76万元，2016年度收调结构兑现资金和供销改革资金80万元。该股室未按规定结转上期余额，只是对2016年度发生业务进行记载。责令该单位限期改正，理清账务结转上期余额。

2.区地税局2016年度税收征管质量审计发现的问题：虚增税收收入，空转税收14927.24万元。经延伸审计各镇（街）发现，2016年空转税收合计14927.24万元，其中：山城办转税2247.56万元，水泉镇转税1183.3万元,西集镇转税1933.02万元，凫城镇转税723.31万元,徐庄镇转税1107.07万元，北庄镇转税1705.31万元，桑村镇转税2224.13万元，城头镇转税1528.98万元，冯卯镇转税888.86万元，店子镇转税1385.7万元。责令各镇街压减税收水分，提高税收征管质量。

3.山城街道原党工委书记刘庆东同志、原主任盛新闻同志党政同步经济责任审计发现的问题：售房收入漏缴税（费）77.97万元。审计发现，2016年1月街道财务收山亭建筑安装工程公司上交款690万元，9月至10月收郭庄居委会上交抱犊崮路建设及绿化款690万元，合计1380万元，实为出售抱犊崮路沿街门市房及汇丰市场商品房款，漏缴各项税（费）77.97万元，其中：营业税69万元，城建税4.83万元，教育费附加2.07万元，地方教育附加1.38万元，地方水利建设基金0.69万元。责令该单位积极申报缴纳各项税费。

4.徐庄镇原党委书记李军同志任期经济责任审计发现的问题：2016年度未经政府采购审批自行购置固定资产20.57万元，其中：办公设备8.89万元，办公家具2.62万元，监控设备1.78万元，人力三轮车3.2万元，空调0.45万元，数码相机3.62万元。责令改正。

5.西集镇原党委书记王洪斌同志、原镇长梁鹏同志党政同步经济责任审计发现的问题：超限额使用现金列支费用21.5万元。经审计，该单位2016年1月至12月超限额使用现金列支设计费21.5万元。责令整改。

6.店子镇原党委书记唐永平同志、原镇长李杰同志党政同步经济责任审计发现的问题：大额支出294万元未及时入账。审计清库发现，2013年替枣庄市新农果蔬开发有限公司缴纳土地出让金2笔次共168万元，2014年拨枣庄百信锁业有限公司款项126万元，上述金额合计294万元截至审计日仍未做账务处理。责令及时将上述资金支出登记入账。

7.水泉镇原镇长李明智同志任期经济责任审计发现的问题：白条列支15.2万元。经审计抽查发现，以白条2张列支各项费用15.2万元，其中：火樱桃投资开发有限公司房屋租赁费15万元，山亭区文化休闲广场管理办公室场地费0.2万元。责令今后取得正规发票入账。

8.凫城镇原党委书记褚福涛同志、原镇长孙印考同志党政同步经济责任审计发现的问题：结算工程款305.66万元未附施工合同及竣工验收报告。审计抽查发现，2016年度凫城镇列支较大金额的工程款305.66万元，未附施工合同及竣工验收报告。责令凫城镇补充完善有关手续，建章立制，加强工程项目管理，今后投资较大的工程项目，应先进行工程招投标，签订施工合同，工程完工先进行决算审计，再结算处理账务。

9.区供销社理事会原主任沈尚领同志任期经济责任审计发现的问题：未按规定取得原始凭证。审计发现，区供销社机关2014年12月付山东省供销社融资担保公司入股款200万元，原始凭证仅附山亭区供销合作社汇款单，未附山东省供销社融资担保公司出具的收据。责令区供销社建章立制，严格财务报销制度，今后杜绝此类问题的发生。

10.山亭区煤炭工业局原局长杜中华同志任期经济责任审计发现的问题：白条列支0.5万元。经审计，2014年2月，以白条1张列支枣庄市春暖热力有限公司收取的取暖费0.5万元。责令纠正，今后严把审核关，杜绝白条列支现象。

11.枣庄市华奥商品混凝土有限公司原经理高作涵同志任期经济责任审计发现的问题：资产账实不符66.46万元。审计抽查发现，华奥总公司2016年底账面反映“库存材料”53.65万元、“长期待摊费用”12.81万元，有账无物仍作为资产记在账面。责令该单位按有关规定进行账务处理，确保资产账实相符。

12.山东华邦能源集团有限公司2016年度企业绩效审计发现的问题：应收账款285.33万元未及时收回。审计发现，山亭宾馆截至2016年12月底应收账款余额285.33万元，宾馆改制前欠款176.36万元，改制后发生欠款108.97万元，其中2016年度新增欠款12.31万元。责令积极采取措施，清收拖欠的欠款。

13.山东汉诺集团有限公司2016年度企业绩效审计发现的问题：拖欠工资及欠缴社会保障费6114.77万元。审计发现，截至2016年12月31日欠发工资、欠缴社会保障费合计6114.77万元。其中：欠发工资2670.85万元，欠缴社会保障费合计3443.92万元。责令该单位切实保障职工权益，补发拖欠工资、补缴社会保障费。

14.山东翼云房地产开发集团有限公司2016年度绩效审计发现的问题：欠缴税费54.97万元。审计发现，截至2016年12月末，房屋开发公司（锦绣项目部）账面反映欠缴各项税费合计54.97万元，其中：营业税47.96万元，城建税3.36万元，教育费附加1.82万元，地方教育费附加1.21万元，地方水利建设基金0.6万元。责令纠正，及时上交欠缴税款。

15.山东亿泰建材有限公司2016年度绩效审计发现的问题：欠缴职工养老金、医疗金5271.83万元。经审计，截止2016年底亿泰集团累计欠缴职工养老保险金4128.88万元，欠缴医疗保险金1142.95万元，其中：2016年欠缴养老金553.13万元，欠缴医疗金215.11万元。责令亿泰集团积极筹措资金，及时足额缴纳社会保险费，切实维护职工合法权益。

四、审计建议

为进一步规范财政管理，提高财政资金使用效益，提出如下建议：

（一）强化收入管理。认真学习研究税制改革政策，加大宣传和管理力度，优化财政收入征管环境。进一步提高财政收入质量，优化收入结构，继续推进财源建设，大力推进“营改增”、资源税改革等税制改革，提高税收收入占比率，切实加强税收征管，实事求是地完成税收征缴，挤压税收水分，杜绝虚收虚列行为。适应新常态，面对财政收入增长放缓的现实，积极稳妥地安排收入预算，为山亭经济社会发展提供财力保障。

（二）强化支出管理。进一步完善全口径预算管理，准确预测财力，合理分配资金，加强预算指标控制，确保刚性支出。不得随意增加和调整预算支出，维护预算编制的严肃性。规范财政支出流程,既要方便单位使用资金，又要使资金监管没有漏洞。加大对专项资金监管力度。既要按上级规定确保专项资金专款专用，防止挤占、套取、挪用，又要清查、清理历年沉淀下来的财政专项资金，对效益不高或因各种原因无法实施的项目资金进行整合，提高结存资金使用绩效。

（三）支持经济发展。财政预算安排应充分体现财政的公共性，加强财政分析调度、摸清家底、盘活存量、统筹安排，确保刚性支出，优先保障民生。加强和规范预算安排的各项专用基金使用，建立健全规章制度，运用财政资金和财政政策的引导作用，支持产业发展，科学合理安排建设性资金，围绕全区发展大局，支持各项重点工程项目建设。

（四）强化整改落实。被审计单位主要负责人应切实履行整改第一责任，增强法制意识，重视和加强财务管理工作，提高依法理财的水平。及时纠正违纪违规问题，完善财政财务管理制度，防止同类问题再次发生，对审计整改不力，屡审屡犯的单位与个人实行问责。

主任、各位副主任、各位委员：2017年，审计部门将根据新预算法要求，落实审计监督全覆盖，着力提升依法审计能力，紧紧围绕全区经济社会发展大局，认真履职尽责，为我区经济社会持续健康发展做出新的贡献。