——2019年5月31日在山亭区九届人大常委会

第二十一次会议上

山亭区人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，报告山亭区2018年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规及省审计厅、市审计局的要求，区审计局2019年1月至5月组织开展了2018年度区本级预算执行和其他财政收支情况审计，重点审计了区财政预算执行、部门预算执行、重大政策措施落实及审计整改“回头看”等情况，审计了原区经信局、原区安监局、原区教育局3个单位部门预算执行情况，并对财政预算管理中的有关事项进行了必要的延伸审计和追溯。审计中，我们紧紧围绕贯彻落实中央、省、市及区委的重大决策部署，准确把握区财政预算执行总体情况，摸清财政家底，揭示财政预算管理和资金管理使用中的突出问题，注重从体制机制层面分析原因，提出健全制度的建议，完善财政预算体系，提高财政资金使用绩效，促进全区经济社会高质量发展。

一、2018年区级预算执行和其他财政收支审计情况

（一）一般公共预算执行审计情况。2018年度，区级一般公共预算收入29066万元，完成年预算的100%，同比增长13.2%，其中：税收收入完成24311万元，同比增长33.8%。分税种为：增值税完成10100万元，营业税完成182万元，企业所得税完成801万元，个人所得税完成1195万元，资源税完成360万元，城建税完成1866万元，房产税完成827万元，印花税完成226万元，城镇土地使用税完成4315万元，土地增值税完成1058万元，车船使用税完成933万元，耕地占用税完成277万元，契税完成1892万元，环境保护税完成279万元。非税收入完成4755万元，同比减少36.8%，分项为：专项收入完成1688万元，行政事业性收费收入完成852万元，罚没收入完成1135万元，国有资源有偿使用收入完成1080万元。

区级一般公共预算总财力209206万元，其中：区级当年一般公共预算收入29066万元，返还性收入4250万元，一般性转移支付收入115658万元，专项转移支付收入15710万元，债务（转贷）收入4700万元，调入资金23000万元，上年结余收入5059万元。

2018年度区级一般公共预算支出201197万元，为年预算调整数208197万元的96.63%，其中：一般公共服务支出14211万元，国防支出10万元，公共安全支出7075万元，教育支出59268万元，科学技术支出1214万元，文化体育与传媒支出2001万元，社会保障支出31376万元，医疗卫生与计划生育支出33656万元，节能环保支出5110万元，城乡社区支出2768万元，农林水支出18113万元，交通运输支出9031万元，资源信息勘探支出1053万元，商业服务业支出1559万元，金融支出6万元，援助其他地区支出66万元，国土海洋气象等支出727万元，住房保障支出6721万元，粮油物资储备支出282万元，债务付息支出2230万元，债务还本支出4720万元。

2018年度区级一般公共预算当年收支结余8009万元。

（二）政府性基金预算执行审计情况。区本级政府性基金预算收入主要是国有土地出让金、城市基础设施配套费、彩票公益金、森林恢复植被费等7项政府性基金。

2018年度，区级政府性基金预算收入89392万元，为年预算调整数82778万元的108%，同比增长19.1%，其中：国有土地使用权出让收入45572万元，国有土地收益基金收入1331万元，农业土地开发资金收入119万元，城市基础设施配套费收入6803万元，彩票公益金收入541万元，污水处理费收入267万元；政府性基金补助收入7711万元，债务转贷收入25000万元；上年结余2048万元。

2018年度，区级政府性基金预算支出85553万元，为年预算调整数82778万元的103%，其中：国家电影事业发展专项基金支出1万元，大中型水库移民后期扶持基金支出3327万元，小型水库移民扶助基金支出80万元，国有土地使用权出让支出53703万元，农业土地开发资金支出51万元，城市基础设施配套费支出1745万元，污水处理费支出266万元，旅游发展基金支出16万元，彩票公益金支出1327万元，地方政府专项债务付息支出1610万元。政府性基金上解支出427万元，调出资金23000万元。

2018年度政府性基金预算当年收支结余3839万元。

（三）国有资本经营预算执行审计情况。区本级国有资本经营预算收入主要是国资部门管理的国有企业上缴的利润收入等；支出主要限定用于解决国有企业历史遗留问题及相关改革成本支出、对国有企业的资本金注入及国有企业政策性补贴等方面。

2018年，区级国有资本经营预算收入3440万元，为年预算调整数3440万元的100%，均为企业利润收入3440万元，其中：翼云集团上缴2300万元，汉诺集团上缴1040万元，山亭区公共资源交易中心有限公司上缴100万元。区级国有资本经营预算支出3440万元，为年预算调整数3440万元的100%，其中：国有企业资本金注入500万元，其他国有资本经营预算支出2940万元。收支相抵，区级国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算执行审计情况。社会保险基金预算按险种编制，包括养老、医疗、失业、工伤、生育5类8个险种。

2018年度，区级社会保险基金预算收入124381万元，为年预算调整数124805万元的99.7%，其中：企业职工基本养老保险基金收入39231万元，居民基本养老保险基金收入11803万元，机关事业单位基本养老保险基金收入25475万元，职工基本医疗保险基金收入8389万元，居民基本医疗保险基金收入37672万元，工伤保险基金收入469万元，失业保险基金收入1194万元，生育保险基金收入148万元。

2018年度，区级社会保险基金预算支出127980万元，为年预算调整数127273万元的100.6%，其中：企业职工基本养老保险基金支出44207万元，居民基本养老保险基金支出12978万元，机关事业单位基本养老保险基金支出25465万元，职工基本医疗保险基金支出7386万元，居民基本医疗保险基金支出35910万元，工伤保险基金支出419万元，失业保险基金支出1521万元，生育保险基金支出94万元。

2018年度区级社会保险基金预算当年收支结余-3599万元，年终滚存结余45223万元。

（五）政府债务及新增地方政府债券审计情况。2018年度新增政府债券资金25000万元，其中：棚改专项债券20000万元，解决“大班额”问题专项债券5000万元。截至2018年末已支出15000万元，结转结余10000万元（2019年1月拨付到位）。分别用于东西鲁棚户区改造工程20000万元，“大班额”项目工程款及前期费用5000万元。新增的地方政府专项债券，为我区棚户区改造项目及解决学校建设“大班额”问题提供了资金保障，推动了项目的实施。

2018年到期再融资债券4700万元，用于偿还本年到期的政府债务本金。

截至2018年12月末，政府债务系统反映债务余额145125万元，其中：一般债务68180万元，专项债务74225万元；未超出市财政局核定的政府债务限额（限额为152300万元），我区政府债务规模得到了有效控制，债务管理也逐步规范。

（六）非税收入收缴情况。2018年度非税收入管理局资金收入合计50138.88万元，其中：系统内征收非税收入50124.65万元，系统外收取区人社局上缴档案管理费14.23万元；资金支出合计49365.62万元，其中：上缴国库48863.4万元，返还各单位非税收入502.22万元。

上年结转余额576.51万元，本年结余773.26万元，累计结余1349.77万元。

审计结果表明：2018年，全区各有关部门在区委的坚强领导下，在区人大的监督下，积极落实区委、区政府的工作部署，围绕年初确定的工作目标，落实积极的财政政策，深化财税体制改革，加快推进内部控制制度建设，强化财政预算管理，较好地执行了区人大批准的财政预算任务。本着优先保障工资运转和重点民生支出的原则，积极组织财政收入，合理调度资金。我区财政收入稳定增长，税收比重逐年上升。全区完成公共预算收入49810万元，较上年有所提高，其中税收收入完成44012万元，占公共预算收入的88.4%，比上年增长4.7%。支出结构更加优化，民生保障能力显著提升。坚持从严控制三公经费，大力压缩一般性支出，集中财力向农村基层倾斜，向民生方向覆盖，向社会事业延伸。全区公共预算支出完成251704万元，比上年增长6%。其中：教育、卫生、社会保障、文化、环保等民生方向的支出192157万元，较去年增加8453万元，增长4.6%，占全年公共预算支出的84.92%；兑现调整了机关事业单位工作人员基本工资标准，提高了住房公积金缴存比例，增加了离退休人员的离退休费，充分发挥了财政的保障作用。

但审计中也发现，在预算编制及财政资金管理等方面还存在一些问题，需要加以纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）区级财政预算执行和其他财政资金审计发现的主要问题：

1、一般公共预算编制不够完整。审计发现，2018年区级一般公共预算支出预算中未编制一般性转移支付支出、专项转移支付支出，预算编制不够完整。

2、落实公务卡结算制度不完善。审计发现，截至审计时，区直各预算单位已办理公务卡，但未完全实行公务卡结算。

3、应缴预算收入1338.68万元未足额缴入国库。审计发现，截至2018年12月末，区财政总预算账利息收入14.19万元，区非税收入管理局行政性收费及罚没收入等1317.57万元，区国资局国有资产收益余额6.92万元，合计1338.68万元，未及时缴入国库。

4、收取档案管理费14.23万元未纳入非税收入管理系统。审计发现，区非税收入管理局2018年系统外收取区人社局缴来档案管理费14.23万元，截至2018年12月末，该笔资金未缴入国库。

5、国有资本经营收入入库不及时。审计发现，2017年12月山亭区国有资产管理局收山东翼云房地产集团有限公司上缴国有资产收益1000万元，2017年12月未缴入国库，于2018年2月、4月分两次缴入国库。

（二）部门预算执行审计发现的主要问题。区审计局对区级3家预算单位的经济责任与预算执行同步审计，实现资源共享。从审计情况看，部门单位预算执行和资金使用总体情况较好，单位内部管理逐步规范，财政财务管理水平不断提高，但在预算执行等方面还存在一些问题，主要有：

1、采购办公用品未编制政府采购预算。审计发现，有2个预算单位采购办公用品未编制政府采购预算9.87万元，其中：原区教育局9.57万元，原区经信局0.3万元。

2、超预算支出公务车辆运行维护费。审计发现，原区安监局2018年度超预算支出公务车辆运行维护费3.95万元。

3、财政决算不实。审计发现，有2个单位存在2018年度决算草案收入支出数与账面实际数字不一致，其中：原区安监局账面收入数比决算草案多148.64万元，账面支出数比决算草案多38.45万元；原区经信局账面收入数比决算草案多58.7万元，账面支出数比决算草案少32.68万元。

4、无预算支出。审计发现，原区安监局2018年度无预算支出合计21.92万元，其中：会议费1.9万元，培训费16.64万元，差旅费3.38万元。

5、未建立公务接待清单制度，公务接待报销程序管理不规范，无公函接待。审计发现，原区经信局2018年度公务接待报销3笔次，共计0.99万元，均附单位自制活动方案，未附公务接待陪同人员名单及消费清单，未附派出单位公函、公务接待审批单等。

6、未实行一会一结算制度。审计发现，原区经信局结算会议费未实行一会一结算，如：2018年5月、6月、8月、9月区经信局在山亭宾馆共召开会议6次，共计1.79万元，结算发票均在2018年6月8日和2018年12月17日集中开具，未及时一会一结算。

对以上问题，区审计局依法出具审计结论，本着客观公正，实事求是的原则进行处理，区政府将督促有关单位认真整改，整改结果报告区人大常委会。

三、其他审计工作情况

（一）到户惠农补贴“一本通”数据疑点核查审计情况。为深入贯彻落实习近平总书记关于打造乡村振兴齐鲁样板的重要指示精神，根据审计署统一部署和省审计厅《关于加强审计监督助力乡村振兴战略实施的实施意见》要求，省审计厅决定结合本年度预算执行审计，采取省、市、县三级审计机关联动方式，对全省各县到户惠农补贴“一本通”数据疑点进行全面核查，维护涉农资金安全绩效，维护农民切身利益。根据省审计厅下发的疑点，区审计局结合预算执行审计，采取镇（街）自查与审计组抽查的方式开展工作。

2019年4月省审计厅下发山亭区到户惠农“一本通”数据疑点2168条，核查结果表明，山亭区基本上按照上级部门的规定，将到户惠农补贴纳入到“一本通”进行发放，发放基本合规。但还存在违规享受财政惠农补贴等问题。

1、违规享受财政惠农补贴178人，涉及金额31.83万元，其中：违规享受低保34人，涉及金额17.1万元;违规享受五保3人，涉及金额1.94万元;违规享受危房改造资金3人，涉及金额5.8万元;死亡人员领补贴超半年的138人，涉及金额6.99万元。

2、未实时对享受惠农政策人员的“一本通”信息情况进行更新。经核查发现，部分镇（街）未按规定对14个家庭的死亡人员及应享受政策人员一本通信息动态管理。截至核查时该镇均已整改。

审计疑点核查后，各镇（街）针对不同疑点的情况，根据“三个区分开来”的原则，正在对违规享受补贴人员作停发或限期退回违规所得等处理措施，截至目前已追回资金10.17万元，通报批评处理2人。

（二）重大政策措施落实跟踪审计情况。根据省审计厅重大政策措施落实情况跟踪审计的工作方案，区审计局开展了对财政政策支持加快发展“十强”现代优势产业集群政策措施落实情况、推进“一次办好”、地方财政收入真实情况等项目的审计调查。情况如下：

1、贯彻落实全省财政政策支持加快发展“十强”现代优势产业集群情况审计调查。

区委、区政府积极贯彻落实省委、省政府推进新旧动能转换重大工程会议精神，根据我区实际，制定了新旧动能转换重大工程实施规划和行动方案，确定了重点任务，着力打造“5+X”产业体系，重点培植壮大精品文化旅游、食品产业、现代高效农业、新能源、新型建材等产业。2018年我区财政政策向“十强”产业有所倾斜，当年本级财政投入资金1812万元，省、市安排“十强”产业专项资金416.88万元；有力推动了我区新旧动能转换重大工程的实施。

2019年我区预算安排“十强”产业资金27900万元，进一步加大了资金投入。

2、推进“一次办好”审计跟踪调查。

区委、区政府高度重视“一次办好”改革工作，出台了《关于深化“一次办好”改革深入推进审批服务便民化工作方案》，确立6项重点任务、11项改革措施、10项优化营商环境专项行动和22项重点改革任务，编制完成了区“一次办好”事项1042项。10个镇（街）全面建立便民服务中心，方便了群众，提高了办事效率。在省发展改革委开展的2018年度营商环境状况评价中我区以92.81分的成绩名列全市（含市级）第二。

3、地方财政收入真实情况调查。

为摸清地方财政收入真实情况，客观反映财政虚收收入压减效果，根据省审计厅的安排，区审计局开展了财政收入真实情况审计调查。调查发现，2018年度八个镇（街）采取虚收空转等方式虚增财政收入4716.2万元，比上年度减少了9749万元，压减率达到67%，进一步做实了收入成果，提高了财政收入质量。

四、审计查出问题整改情况

（一）上年度审计查出问题整改情况。2018年5月30日，区九届人大常委会第十二次会议听取并审议了区政府《关于2017年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，提出审议意见，要求区政府责成有关部门对审计查出的问题认真整改，认真落实审计意见和建议，强化责任追究，审计与服务并重，切实发挥审计建设性作用。区政府高度重视区人大常委会的审议意见，要求相关单位对照审计查出问题，逐项、逐条整改到位；各职能部门认真落实，注重从源头上防范问题产生。

区审计局严格落实区委、区人大、区政府要求，成立审计整改督导检查组，认真做好督促整改，推动整改落实。2018年审计工作报告反映的10项问题，已全部整改落实，审计整改到位率100%。通过整改，补缴财政资金入库279.32万元；根据审计建议，有关单位制定完善制度6项，促进了重大政策措施的贯彻落实，推动了依法行政和反腐倡廉建设。

（二）审计整改“回头看”工作开展情况。为进一步推动发现问题整改，委审计委员会部署对党的十以来全省审计查出问题整改情况开展“回头看”,区审计局参与了省审计厅、市审计局对山亭区审计时发现问题的整改“回头看”工作，督促各相关单位积极整改。区审计局根据区委办公室、区政府办公室《关于印发山亭区审计查出问题整改情况“回头看”工作实施方案的通知》要求，梳理了十八大以来审计查出问题清单，全面开展审计查出问题整改“回头看”。2013年至2018年区审计局对79个单位开展了273个审计项目，查出问题1751个，已整改1673个，整改率95.54%。未整改问题78个，通过审计整改“回头看”，整改问题22个，整改率为27.21%。截至目前，还有16个单位56个问题未整改到位。涉及的被审计单位，已制定问题整改清单，明确整改责任人，制定整改措施。

五、审计建议

针对2018年区级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，为进一步提高预算管理水平，提高财政资金使用效益，促进我区经济社会高质量发展，提出如下建议。

（一）进一步加强预算管理，强化预算约束。提高预算编制的科学化、精细化水平，严格审核部门预算，严肃预算执行，加强预算执行的日常管理，严格预算的调整和追加，坚决控制无预算或超预算安排支出，强化各部门预算执行主体责任。

（二）进一步强化收入管理，推进财源建设。促进地方财政收入稳定增长，提高财政收入质量，推动区域经济实力不断壮大。强化税收征管，完善重点税源管控，做实财政收入，加强非税收入管理，将全部财政资金纳入预算管理，规范缴库程序，确保各项收入及时足额缴库。

（三）进一步健全债务风险管控机制，防范化解重大风险。严格落实政府债务限额和预算管理，规范政府举债融资行为，建立健全风险预警、防控和应急处置等长效机制，做好政府债务结构分析和风险研判，周密安排应对预案，严格控制新增债务，切实防控政府债务风险。

（四）进一步落实重大政策措施，高质量推动经济社会发展。各部门要按照上级出台的重大决策部署，及时明确任务分工，量化指标和工作要求，细化政策落实举措，有效推进国家和省各项重大政策措施落到实处。

（五）进一步发挥审计监督职能，加强审计整改落实。认真落实中央审计委员会第一次会议精神，严格按照法定职责和程序，不断加强区本级财政预算执行及其他财政收支的审计，围绕全区中心工作，更好的发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。进一步加大审计整改落实力度，明确审计整改责任，完善整改方法。重视审计整改“回头看”，科学运用“三个区分开来”审慎处理查出问题。着眼问题整改，重点从体制机制方面提出建议，督促有关部门和单位整改落实到位，避免同类问题再次发生，确保审计监督取得实效。

主任、各位副主任、各位委员，今后，我们将继续在区委、区政府的坚强领导下，在区人大的监督下，更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，贯彻落实习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，坚持新发展理念，围绕打好“三大攻坚战”和我区的工作部署，进一步聚焦审计重点，依法全面履行审计监督职责，服务全区经济社会健康发展，为建设更加富裕秀美和谐的“幸福新山亭”作出新的贡献！

以上报告，请予审议！