关于2021年区级预算执行和其他财政收支情况的审计报告

——2022年7月30在区十届人大常委会第五次会议上

区审计局局长  王延成

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，我向区人大常委会报告2021年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

根据审计法律法规，按照区委、区政府要求，区审计局对2021年度区级预算执行、决算草案及其他财政资金收支情况进行了审计。工作中，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻落实习近平总书记对山东工作重要指示要求和关于审计工作重要论述，服务和融入新发展格局。加大对深化预算管理制度改革、促进财政支出政策提质增效、经济社会运行中各类风险隐患、重大政策落实落地、重点民生资金和项目的审计力度，深入反映体制机制制度性问题，维护预算法权威，依法履行审计监督职责。针对问题，重视原因剖析，提出合理建议，完善财政预算体系，提高财政资金使用绩效，服务全区经济社会高质量发展。

审计结果表明：2021年山亭区财政局紧紧围绕全区中心工作，全面落实区人大有关决议，依法加强财政收支管理，全力做好“六稳”工作，落实“六保”任务，聚焦“先把经济搞上去”目标，坚持稳中求进工作总基调，全区财政总体运行较为平稳，预算执行情况总体较好。

一、2021年度区级预算执行和其他财政收支审计情况

2021年，区级一般公共预算总收入258208万元，区级一般公共预算总支出258208万元；区级政府性基金预算总收入302618万元，政府性基金预算总支出302618万元；区级国有资本经营预算收入7270万元，国有资本经营预算支出7270万元；社会保险基金预算收入80544万元，社会保险基金预算支出54510万元，年终滚存结余91109万元。审计发现的主要问题：

（一）国有资本经营预算编制不科学，调整比例过大。2021年度，区级国有资本经营预算总收入和总支出均由48800万元调整为7270万元，调减41530万元，调减比例为85%。

（二）部分预算编报未细化到具体项目和承担单位，由财政部门代编。2021年度，区财政部门代编预算中涉及项目51个，金额共计36575.2万元，预算编报未细化到具体项目和承担单位，由区财政局股室代编预算。

（三）全面预算绩效管理工作进展缓慢。根据全面推进预算绩效管理的有关要求“将预算绩效管理范围拓展到‘四本预算’。”审计发现区级一般公共预算和国有资本经营预算已纳入预算绩效管理，政府性基金预算和社会保险基金覆盖率较低，全面预算绩效管理推进缓慢。

（四）部分单位公务卡使用率偏低。审计发现，2021年全区97个预算单位开卡数量2041人，使用公务卡报销笔数1736笔次，报销金额合计1516.33万元。筛查2021年全年使用公务卡结算5笔次以下的预算单位39个，占全区开卡单位的40%；报销金额合计12.61万元，占全区报销金额的0.8%；未使用公务卡结算的单位19个。

（五）教育结余资金239.37万元未收回财政统筹使用。审计发现，2021年区财政应收回区教体局留存资金539.37万元用于全区其他更加急需的重点项目支出，实际收回300万元，239.37万元资金未收回财政统筹使用。

二、部门预算审计情况

（一）预算编制不完整、不科学。部分单位在编制部门预算中，财政拨款安排的基本支出仅编制办公费、公务接待费、公务用车运行维护费，未将水电费、邮电费等必要支出编入支出预算、上年结转资金未纳入当年部门预算。

（二）决算不实。个别单位编制的收入支出决算表年初结转和结余数与预算总账资金结存数不符、账面数与决算数不一致。

三、审计建议

（一）深化预算管理改革，强化预算执行的约束力。一是按照预算法及相关要求，继续完善“全口径、一体化”预算管理制度，加强财政预算精准化管理；二是将各类预算资金全部纳入支出预算“盘子”，统筹研究预算安排意见，从源头上优化财政资源配置；三是加强预算规范化编制的工作力度，防止预算“走过场”，没有约束力。

（二）优化财政支出结构，强化财政资金统筹力度。一是严格落实过“紧日子”要求，统筹盘活存量资金，加大对重点领域支持力度，加强跟踪问效；二是强化绩效意识，将预算绩效管理对象从项目为主向“全口径”预算拓展，加快推进部门绩效整体评价，切实提高财政资金使用效益。

（三）压实审计整改责任，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。强化审计整改工作协调机制，加强对审计发现问题整改的专项督查，进一步落实被审计单位整改第一责任人责任，及时纠正违规违纪问题；加大审计结果运用，促进完善相关制度，重点从体制机制方面提出建议，督促有关部门和单位整改落实到位，避免同类问题再次发生，确保审计监督取得实效。

主任、各位副主任、各位委员，下一步，在区委的坚强领导下，我们将落实好区人大常委会对审计查出突出问题整改情况监督的意见，认真督促整改，按要求向区人大常委会专题报告整改情况。