- 索 引 号:3704063704060004/2023-00004
- 主题分类:预算执行审计报告
- 发布机构:山亭区政府办公室
- 成文时间:2023年08月30日
- 文 号:无
- 发文时间:2023年08月30日
- 标 题:关于2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
- 效力状态:有效
关于2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
主任、各位副主任、各位委员:
受区人民政府委托,我向区人大常委会报告2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作情况,请予审议。
根据《审计法》及相关法律法规,按照区委审计委员会2023年度审计项目计划安排,区审计局组织开展了2022年度区级预算执行和其他财政收支情况审计。认真贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神,围绕区委区政府中心工作和决策部署,关注财政预算管理改革、经济社会运行风险、重大政策落实落地、重点民生资金和项目等重点领域,充分依托大数据分析平台,落实审计项目和审计组织方式“两统筹”,围绕探索研究型审计工作,针对审计发现的普遍性、典型性、倾向性问题,查找主观原因,提出合理建议,完善财政预算体系,依法忠诚履行审计监督职责。
审计结果表明:2022年山亭区财政紧紧围绕“1473”总体工作思路,纵深推进“工业强区、产业兴区”战略实施,高效统筹疫情防控和经济社会发展,全区经济运行及预算执行情况总体平稳。
一、2022年度区级预算执行和其他财政收支审计情况
2022年,区级一般公共预算总收入284337万元,一般公共预算总支出284337万元;区级政府性基金预算总收入180455万元,政府性基金预算总支出180455万元;区级国有资本经营预算总收入25510 万元,国有资本经营预算总支出25510 万元;区级社会保险基金收入49157 万元,社会保险基金支出58129万元,年终滚存结余82137万元。审计发现的主要问题:
(一)代编预算未及时调减。区财政2022年9月底未细化的代编预算资金18213.35万元,未按要求调减预算。
(二)区级国有资产管理制度不健全,资产处置后续程序不全。区财政未制定区级国有资产管理制度,资产处置参照《枣庄市市级行政事业单位国有资产处置办法》执行,处置过程中缺少处置收入上缴,账务处理和产权登记等监管程序。
(三)信用专户账务管理不规范。一是财政专户资金对账机制不健全,股室间未进行定期对账。二是专户代管资金中,截至2022年底其中有59.03万元未明细核算。
(四)财政专户资金未按规定单独反映。财政专户资金由区财政局国库股在信用账中专户核算,但是未按规定在预决算和政府综合财务报告中单独反映。
二、部门预算审计情况
(一)绩效目标设置不合理,未按规定开展绩效自评。一是某部门个别项目存在绩效目标设置不完整,描述不明确,缺少量化等问题。二是某部门预算项目支出14695.98万元,涉及项目24个,未按规定开展绩效自评。
(二)国有资产管理不到位。一是3个部门存在漏记资产问题,涉及金额211.57万元;二是某部门实施的应急救援直升机停机坪建设工程管护不到位,部分设备被盗,应急救援功能得不到保障。三是参股企业股东职责未履行到位,权益未得到保障。某部门目前参股的部分合资企业,未能履行股东权益。
三、重点民生资金和项目审计情况
2022年对民生领域进行了审计,重点开展的10个镇(街)福利院财务收支及专项资金使用情况审计发现的主要问题:
(一)特困人员护理配备不达标、管理不规范。主要是:3个镇福利院护理人员数量未达到最低配备标准;4个镇福利院特困人员护理服务质量不高。
(二)固定资产管理存在漏洞,部分资产闲置。主要是:4个镇福利院存在资产闲置现象。6个镇福利院存在违规出租、出借固定资产、固定资产账实不符等管理问题。
四、审计建议
(一)健全现代财政制度,强化财政预算管理。夯实“零基+限额”管理模式,完善预算执行与预算编制的衔接,落实好财政预算安排审核制度,控制代编预算规模,推进预算绩效管理体系不断完善,强化绩效管理结果运用,确保财政资金用在刀刃上。
(二)加强国有资产管理,切实发挥国有资产效用。建立健全国有资产管理制度,规范资产购置、使用及处置审批程序,夯实资产管理基础;压实资产管理主体责任,提高资产使用绩效。
(三)推动重大政策落地落实,保持经济平稳发展。一是充分发挥投资对优化供给的关键性作用。推动项目服务优化,积极拉动有效投资,全力稳住经济基本盘。二是着力提升民生保障能力,聚焦就业、社保、教育、卫生等领域资金使用情况,推动中央、省、市决策部署和区党代会、区人代会精神落到实处,为全区产业突破,经济发展稳进提质贡献审计力量。
本报告反映的是2022年度区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题,区委审计委员会办公室、区审计局已依法征求了被审计单位意见,出具审计报告,下达审计决定书,提出审计建议。下一步,我们将落实好区人大常委会审议意见,认真督促整改,按要求向区人大常委会专题报告整改情况。