关于山亭区2024年度区级预算执行和其他

财政收支的审计工作报告

——2025年7月15日在区十届

人大常委会第三十一次会议上

山亭区审计局局长  孙中萍

主任、各位副主任，各位委员：

受区人民政府委托，我向区人大常委会报告2024年度区级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

根据审计法等有关法律法规，按照区委、区政府工作部署，区审计局对2024年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。工作中，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记视察山东、视察枣庄的重要指示要求和关于审计工作的重要论述，锚定“工业倍增、产业突破”目标，按照区委“1473”总体工作思路，立足经济监督定位，聚焦主责主业，深入开展研究型审计，加大对各类风险隐患的揭示力度，深入反映体制机制障碍和制度漏洞，以高质量审计监督服务保障全区经济社会高质量发展。

一是坚持全口径全覆盖，促进资金提质增效。按照省市区“同级审”三级联动推进监督全覆盖的要求，创新“1+N+X”财政审计模式，深化“四本预算”全口径审计，对区一级预算单位开展全覆盖数据分析，重点对4个部门单位预算执行情况实施现场审计，实现资金筹集、分配、使用全流程“穿透式”审计。

二是坚持服务保障民生，促进政策落实落地。践行“以人民为中心”的发展思想，对民政、医疗等重点民生政策落实和老旧小区改造等重点民生项目推进情况开展审计，将审计监督触角延伸到民生资金使用最末端，打通政策落实的“最后一公里”。

三是坚持防范化解风险，促进资产保值增值。强化风险意识，加大对超长期国债、国有资产管理情况和区属国有企业绩效情况等审计力度，揭示国有资产运营风险隐患，推动国有企业完善公司治理，提高资源利用效率，促进资产保值增值。

四是坚持一体推进揭示问题与审计整改，促进治理效能提升。健全完善审计整改长效机制，强化审计监督与各类监督的贯通协同，全面启用整改督查工作管理系统，将审计整改情况纳入高质量发展绩效考核，推动审计整改工作向深向实。

一、区级财政预算执行审计情况

在对区直部门财政资源统筹、预算执行绩效等情况开展全覆盖数据分析的基础上，重点对区财政局具体组织区本级预算执行及编制决算草案情况进行审计。预算执行结果表明，2024年，区级一般公共预算总收入337363万元，政府性基金预算总收入272991万元，国有资本经营预算总收入27183万元，收支相抵预算平衡。社会保险基金总收入70805万元，总支出70411万元，年终滚存结余91018万元。从审计情况看，2024年区财政局等有关部门以区委“1473”总体工作思路为引领，坚持稳中求进工作总基调，加强财政资源统筹，持续深化预算管理，着力兜牢基层“三保”底线，统筹做好抓增收、保重点、惠民生、防风险等各项工作，财政运行总体平稳。发现的主要问题：

（一）财政支持重大政策落实方面。超长期国债资金未直接拨付至施工单位，涉及资金1350万元。

（二）财政资源统筹方面。一是5个部门单位非税收入征缴不到位，涉及资金167.9万元。二是代编预算结余结转资金未发挥效益，涉及资金755万元。

（三）预算分配管理方面。一是13个部门单位支出预算编制不细化。二是48个单位公务卡制度执行不严格。

（四）财政基础管理方面。一是12个部门单位政府财务报告编制不完整、不准确。二是未开展政府采购代理机构综合信用评价工作。

二、部门预算执行审计情况

重点审计了区市场监管局、区民政局、区文旅局、区生态环境分局等4个部门单位预算执行情况。从审计情况看，各部门预算执行和资金使用情况总体较好。发现的主要问题：

（一）重大政策落实方面。免除基本殡葬服务费政策落实不到位，涉及243人。

（二）部门预算编制及执行方面。一是预算编制不够精细。1个部门的项目支出预算编制不准确；3个部门的预算编制不完善。二是2个部门决算草案编报不实，涉及资金353.99万元。三是1个部门未严格执行政府采购程序，涉及资金9.64万元。

（三）专项资金管理使用方面。一是2个部门专项资金拨付不及时，涉及资金95.88万元。二是1个部门绩效目标编制不完整；1个部门绩效目标指标设定与实际完成数不匹配。

（四）内部控制管理及风险防控方面。一是2个部门合同签订管理不规范。二是1个部门未建立罚没品保管制度。

三、重点民生领域和项目审计情况

（一）医院领域高质量发展政策落实及财务收支审计情况。重点调查了公立医院综合改革执行情况和医疗收费等关键环节风险防控情况。发现的主要问题：一是医共体建设进程缓慢。二是智慧医院建设推进不足。三是医疗收费不规范，涉及资金1.11万元580人次。

（二）2023年老旧小区改造建设项目审计情况。重点调查了项目建设管理和工程造价管理情况。发现的主要问题：一是工程竣工决算不及时。二是项目造价计量不准确，涉及资金1359.64万元。

四、国有资产管理审计情况

根据《山东省人民代表大会关于加强国有资产管理情况监督的决定》，在区级预算执行、部门预算执行、领导干部经济责任、自然资源资产和国有企业绩效等审计中，持续关注企业、行政事业、自然资源资产等国有资产管理使用情况。

（一）企业国有资产审计情况

发现的主要问题：一是资产负债损益不实。1户国企的个别下属公司部分收入支出记账不及时；2户国企固定资产登记不及时、不完整；1户国企个别下属公司工程已完工未进行结转，造成成本核算不实。二是资产盘活力度不够，1户国企未采取有效措施盘活闲置资产。

（二）行政事业性国有资产审计情况

在2024年区级预算执行审计中，重点关注区级行政事业单位国有资产基础管理、资产配置和处置、区政府公物仓管理等情况。发现的主要问题：一是基础管理存在薄弱环节。19个部门单位固定资产的账面价值与资产管理系统内价值不一致；20个部门单位资产核算不实；5个部门单位未按期对固定资产进行盘点；4个部门单位资产管理不善，长期闲置。二是部分单位资产移交等程序不规范。11个部门单位已移交资产未进行账务处理；21个部门单位盘亏资产、待处理资产未按规定程序报批核销。三是区级政府公物仓管理不规范。公物仓资产卡片设置不全；3个单位物资入公物仓审批手续不全；公物仓内部分资产应报废未报废；7个单位闲置资产未上缴公物仓。

（三）国有自然资源资产审计情况

对国有林场总场及下属5个国有林场生态环境保护情况进行了专项审计调查，对1名领导干部开展了自然资源资产离任审计。发现的主要问题：一是国有森林资源管理不规范。未按要求编制森林发展方案；护林员管理不规范；1个林场未及时调减已处置林木资产13.54万元。二是资源与环境保护相关制度执行不严格。2户畜禽养殖场粪污处理管控措施未完全落实到位，4处河道内的建筑及杂物未疏浚，影响行洪及河道安全，2个土地整治项目基础设施移交后管护措施不到位。

五、审计建议

（一）规范预算管理，提高资金使用绩效。围绕区委、区政府中心工作布局，统筹财政资源保重点、集中财力办大事，增强政策执行精准度。严格贯彻政府要“过紧日子”要求，大力压减一般性支出。推进全流程绩效评价管理，做好重点资金支出的前期谋划和项目准备工作，加快财政资金拨付进度，提高预算支出效率。

（二）强化重点监管，更好保障和改善民生。建立健全民生专项资金监督机制，压实重点项目和资金管理责任，实行政策目标、规划论证、资金使用等各环节全过程监管，做实医疗、政府投资等重点民生项目全生命周期服务，确保各项惠民政策落实到位，不断增强人民群众幸福感。

（三）完善国有资产监管，推进资源集约利用。持续推进国资国企改革，健全国有资本投资决策和运营管理机制，促进国有资产保值增值。夯实行政事业单位国有资产管理基础，盘活用好存量资产，严格资产出租出借处置程序。加强规划林业资源的开发利用，加强土地整治项目后期管护监督指导，提高自然资源节约集约利用水平。

（四）压紧压实整改责任，建立完善长效机制。深入落实党中央关于建立健全审计查出问题整改长效机制的要求，持续做好审计整改“下半篇”文章。进一步强化主管部门整改监督管理责任，夯实审计整改主体责任。突出成果运用导向，促进各类监督在深化审计成果运用上相向而行、同向发力，形成监督合力。

主任、各位副主任、各位委员，今年是“十四五”规划收官之年。审计部门将深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神，紧紧围绕区委“1473”总体工作思路和“重点工作攻坚突破年”目标任务，依法忠诚履行审计监督职责，全面落实区委、区政府决策部署，更加自觉接受人大监督，以高质量审计监督护航全区经济社会高质量发展，为现代化强区建设贡献审计力量！